Der Finanzplan könnte als gespaltene Persönlichkeit gesehen werden. Er ist für den Erfolg eines Unternehmens nahezu unverzichtbar, kann ihr Gründungsvorhaben aber gleichzeitig schon sehr früh an ein ungeplantes Ende bringen. Das mag mitunter einer der Gründe dafür sein, dass die überwiegend optimistisch denkende Start-Up Community dieses Kapitel nicht unbedingt ins Herz geschlossen hat. Aber der Reihe nach.
Der Finanzplan ist der
zentrale Teil des Businessplanes. Hier laufen Ihre Schätzungen und Annahmen zusammen. Die laufenden Kosten werden den geplanten Einnahmen gegenübergestellt, die Cash-Reserven mit Investitionskosten gegengerechnet und der Eigenbedarf einkalkuliert. Im
Worst-Case bleibt die Unternehmung in den roten Zahlen, egal wieviel Sie an welchen Schrauben drehen. Sollte dem so sein, dann ist hier für Sie vorerst einmal Schluss. Versuchen Sie nicht, mit abenteuerlichen Tricks doch noch einen theoretisch positiven Case auf die Beine zu stellen. Sie sollen zwar
nicht aufgeben, Erfolg erzwingen zu wollen ist aber noch gefährlicher. Nehmen Sie sich stattdessen eine Auszeit und beginnen Sie danach wieder weiter vorne.
Spuckt Ihre Berechnung schwarze Zahlen aus, dann sind sie soeben in die heiße Phase eingetreten. Ab jetzt wird es ernst!
Aber: Welche Zahlen sollten jetzt eigentlich noch einmal schwarz sein? Wie kommen Sie dahin? Wie weit im Voraus sollen Sie überhaupt planen? Welche Punkte müssen in der Finanzplanung unbedingt abgebildet werden? Was genau ist ein Liquiditätsplan? Hier ein kurzer Überblick, welche Bereiche der Finanzplan abdecken sollte:
Finanzbedarf
Stellen Sie dar, welche Gründungs- und Investitionskosten anfallen. Dieser Part ist meist leicht abzubilden; die Investitionskosten fallen in der Regel erst unmittelbar nach Gründung an. Die Gründungskosten sind variabel, abhängig von der von Ihnen gewählten Rechtsform. Sie sollten Ihren Kapitalbedarf zu Beginn niedrig halten, überlegen Sie daher, welche Geschäftsausstattung am Beginn unbedingt erforderlich ist, um sinnvoll starten zu können: beim Start ist eine Miet- oder Leasinglösung oft sinnvoller als ein Kauf.
Auch Teil des Finanzbedarfs sind mögliche Verluste in der Anfangsphase der Unternehmung.
Die laufenden Kosten
Dazu gehören etwa Kosten für Personal, Miete oder Marketingausgaben. Letzteres wird oft unterschätzt bzw. zu niedrig angesetzt. Spätestens hier sollten Sie Ihre Liquidität im Auge behalten! Vergessen Sie nicht, dass ab der Gründung Zahlungsverpflichtungen für Ihr Unternehmen anfallen, man sollte daher genau wissen, wann Zahlungseingänge von Kunden einlangen und wann Forderungen Ihrer Lieferanten fällig werden.
Der Absatzplan
Das ist der vermutlich am schwierigsten einzuschätzende Teil Ihres Businessplans. Hier werden mögliche Chancen und Risiken beschrieben, und zwar auf Marktebene: wie wird sich der Standort entwickeln? Welche Möglichkeiten ergeben sich für den Markt, in dem Sie agieren? Wieviele Ihrer Produkte müssen Sie absetzen, um erfolgreich zu sein?
Der Absatzplan ist eine Abschätzung, ob Ihr Unternehmen wirtschaftlich erfolgreich sein wird und ist daher von großer Bedeutung!
Die Liquidität
Die Fähigkeit eines Unternehmens, seinen Zahlungsverpflichtungen termingerecht (!) nachzukommen, bezeichnet man als Liquidität. Fehlende Liquidität ist meist der Todesstoß für Ihr Unternehmen! Bauen Sie daher immer Reserven auf, etwa durch einen Kontokorrentkredit, Rücklagen, Darlehen oder einen Investor. Um Ihre Zahlungsfähigkeit sicherzustellen, sollten Sie die erwarteten Zahlungsflüsse kennen und darstellen, um zum Beispiel im Falle von saisonalen Schwankungen im Umsatz vorsorgen zu können.
Wenn Ihnen alle Ein- und Auszahlungen auch zeitlich bekannt sind, kann der Kapitalbedarf ermittelt werden. Oft erfolgen Schätzungen zu optimistisch, Sie sollten daher einen Puffer einbauen, um nicht in einen Liquiditätsengpass zu geraten.
Finanzierung
Das Ergebnis Ihrer Liquiditätsplanung verrät Ihren Finanzbedarf - Abhängig von der Höhe bzw. Verwendungszweck der benötigten Mittel sind unterschiedlichste Finanzierungsformen geeignet-von Investoren über Kontokorrentrahmen bis hin zu Förderprogrammen. Hier sollten Sie sich Experten anvertrauen, die Sie bei der Wahl der für Sie passenden Finanzierungsform beraten. Weil die Finanzierung die Zukunft Ihres Unternehmens bestimmt, ist dies ein zentraler Punkt!
Meist reicht es aus, den
Planungshorizont auf drei Jahre anzulegen; weitergehende Schätzungen sind meist sehr ungenau. Für zumindest das erste Jahr sollten Sie die Planungen auf
monatlicher Basis machen. Bedenken Sie, dass Sie damit potentiellen Geldgebern auch eine Probe Ihres betriebswirtschaftlichen Wissens präsentieren. Betrachten Sie die Finanzplanung (genau wie den Businessplan) als lebendes Dokument, das regelmäßig angepasst wird-so sehen Sie auch leichter, ob es grobe Abweichungen zum Businessplan gibt.
Über den Autor: Martin
Kafesie beschäftigt sich seit vielen Jahren mit dem Businessdevelopment
von Start-Ups und etablierten Unternehmen. Im Laufe der Zeit begleitete
er zahlreiche Firmengründer am Weg vom Ein-Mann-Unternehmen bis hin zum
erfolgreichen KMU. Seit 2013 ist er Geschäftsführer und Gründer von UWerk, der Unternehmenswerkstatt.
Hier geht es zu den anderen Teilen der Serie:
Teil 5: "Das Produkt gehört zum Markt..."
Teil 4: "Einzelkämpfer oder Teamplayer?"
Teil 3: "Führ mich zum Schotter!"
Teil 2: "Das Alleinstellungsmerkmal"
Teil 1: "Der geborene Gründer?"
